Тема 3. Фінансова система та її складові. Кредит як ланка фінансової системи

Тема 3. Фінансова система та її складові. Кредит як ланка фінансової системи

1. Теоретичні основи побудови фінансової системи. Внутрішня структура фінансової системи, характеристика сфер фінансових відносин
2. Організаційна побудова фінансової системи України.
3. Суть та еволюція кредиту, його функції та форми.

1. Теоретичні основи побудови фінансової системи. Внутрішня структура фінансової системи, характеристика сфер фінансових відносин

Фінансова система – це сукупність всіх економічних суб’єктів, що діють за умов певного законодавства в одній країні.

Фінансову систему розглядають за двома категоріями: за внутрішньою структурою та організаційною будовою.

За внутрішньої побудовою фінансова система складається з підсистем і ланок.

У складі фінансової системи виділяють такі підсистеми:

• Централізовані фінанси — це сфера фінансових відносин з приводу формування централізованих грошових фондів. За своєю структурою це дуже складна та багатопланова сфера фінансових відносин. До цієї сфери належать: державний бюджет, місцеві бюджети (фінанси місцевих органів влади), державні позабюджетні цільові фонди, державний
• Децентралізовані фінанси – це фінанси населення та  фірм і підприємств різних форм власності, що обслуговують виробництво.
• Фінансовий ринок  - це сукупність економічних відносин, пов'язаних з розподілом фінансових ресурсів, купівлею-продажем тимчасово вільних грошових коштів, цінних паперів та інших фінансових активів.
• Міжнародні фінанси –   сукупність відносин, пов'язаних зі створенням і використанням грошових коштів, необхідних для здійснення зовнішньоекономічної діяльності державами, фірмами, іншими юридичними та фізичними особами
• Страхування – це сфера, де формуються фонди фінансових ресурсів, основне призначення яких – покрити витрати економіки та окремих громадян, що виникли з непередбачуваних причин.

2. Організаційна побудова фінансової системи України.

Організаційна структура фінансової системи – сукупність фінансових органів та інститутів, яка характеризує систему управління фінансами.

До організаційного складу фінансової системи України входять:

а) органи управління:  Міністерство фінансів;  Державна податкова адміністрація;

Контрольно-ревізійна служба; Державне  Казначейство України;  Рахункова палата;  Аудиторська палата;  Комітет з нагляду за страховою діяльністю;  Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку;  Пенсійний фонд;  Фонд соціального страхування;  Державний іноваційний фонд.

б) фінансові інститути: Національний банк;  Комерційні банки;  Страхові компанії;  Небанківські кредитні установи (ломбард тощо);  Міжбанківська валютна біржа;  Фондові біржі;  Фінансові посередники на ринку цінних паперів.

3. Суть та еволюція кредиту, його функції та форми.

Кредит - це суспільні відносини, що виникають міжекономічними суб'єктами у зв'язку з передачею один одному в тимчасове користування вільних коштів (вартості) на умовах повернення, платності, терміновості, забезпечення і цільового характеру.

Є дві форми кредиту: товарна і грошова. Ці форми кредиту є рівноправними і рівнозначними, по суті, двома проявами єдиної форми кредиту - вартісної. У товарній формі кредит надається у разі продажу товарів з відстрочкою платежу, при оренді майна, надання речей чи приладів у прокат, погашення міждержавних боргів поставками товарів тощо. У грошовій формі надають свої позички банки, міжнародні фінансово-кредитні установи, уряди та ін.

Види кредиту:

1) залежно від суб'єктів кредитних відносин: банківський кредит, державний кредит, міжгосподарський кредит, міжнародний кредит,

2) залежно від сфери економіки, у яку спрямовується запозичена вартість: виробничий кредит, що використовується на формування основного й оборотного капіталу у сфері виробництва та торгівлі, тобто на виробничі цілі; споживчий кредит, що спрямовується на задоволення особистих потреб людей, тобто обслуговує сферу особистого споживання;

3) за терміном, на який кредитор передає вільну вартість у користування позичальнику: короткострокові (до 1 року), середньострокові (до5 років), та довгострокові ( понад 5 років) кредити;

4) за галузевою спрямованістю: кредити в промисловість, кредити в сільськогосподарської, кредити в торгівлю, кредити в будівництво,кредити в інші галузі;

5) за цільовим призначенням: кредит на формування виробничих запасів, кредит у втирати виробництва, кредит на створення запасів готової продукції; кредити, пов'язані з виникненням тимчасових розривів у платежах;

6) за організаційно-правовими ознаками та умовами позичок: забезпечений і незабезпечений; прямий і опосередкований; строковий і прострочений, пролонгований; реальний , сумнівний, безнадійний; платний і безплатний.

Функції кредиту:

1) перерозподільча. Суть її в тому, що матеріальні та грошові ресурси, які були вже розподілені і передані у власність економічним суб'єктам, через кредит перерозподіляються і спрямовуються у тимчасове користування іншим суб'єктам, не змінюючи їх первинного права власності;

2) контрольна . Суть її втому, що в процесі кредитування забезпечується контроль за дотриманням умов та принципів кредиті з боку суб'єктів кредитної угоди.